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汇率风险是什么?汇率风险类型有哪些?

EASY 2020-09-09 10:31:21 关注
  汇率风险是什么呢?   外汇风险,也称为汇率风险,是指一个经济实体以外币计价或计量的资产和负债、收入和支出,以及由于货币汇率的变化而可能造成的损失,这些损失是由未来经营活动预期所产生的现金流所造
  汇率风险是什么呢?

  外汇风险,也称为汇率风险,是指一个经济实体以外币计价或计量的资产和负债、收入和支出,以及由于货币汇率的变化而可能造成的损失,这些损失是由未来经营活动预期所产生的现金流所造成的。

  需要说明的是,汇率风险损失只是一个可能性,汇率变动还可能带来盈利,从而导致外汇投资投机的存在。
  [汇率风险分类]

  主要有三类汇率风险:交易风险、换算风险(会计风险)和经营风险。本例中,交易风险体现为经营风险,换算风险通常体现为会计做账风险。

  贸易风险:

  在使用外币进行计价收付的交易中,经济主体由于汇率变动而遭受损失的可能性。

  贸易风险主要发生在下列情况下:

  (1)商品服务进出口贸易中的风险。这正是我们在最开始的案例中A公司将M产品销往美国所要面对的风险。

  (2)资本输入和输出风险。当投资到海外时,不仅要考虑投资回报,还要考虑汇率风险,假设美国的C公司在中国投资,获得了10%的回报,但如果是这一年,那就错了。在美国,USDCNY的汇率上涨了8%,在美国有4%的国内收益率,所以对于C公司来说,投资中国就是要考虑的事情了。

  三、汇兑银行所持外汇头寸之风险。汇价波动的风险,这也是许多外汇银行为了控制汇价而对外报价的原因。

  换算风险(会计):

  折现风险是指经济主体在对资产负债表进行核算时,将功能货币转换为记账货币时,由于汇率变动而造成帐面损失的可能性。

  这种损失发生在帐面上,一般情况下,企业在编制财务报表时,将本币作为记帐货币,而流通交易则涉及到不同国家的货币,这就造成帐面价值与实际价值不一致。

  运营风险

  预期不到的汇率变化会影响到企业的生产销售数量、价格、成本,从而导致企业在未来一个时期内收入或现金流量减少。

  A公司向新西兰B公司购买原材料,正是由于面临着汇率变动所带来的经营风险。
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