建设银行与光大银行分析与对比

一、杜邦分析
       下表为建设银行杜邦分析指标，从表中可以看出2020年建设银行ROE和ROA分别为11.57%和0.98%，而光大银行为8.06%和0.69%，无论是ROE还是ROA建设银行均高于光大银行。

（1）建设银行
       下表为建设银行2020年收入、支出分解，从表中我们可以看出建设银行收入主要依赖于利息收入，且能够占到总资产比重的3.52%，最大的支出为利息支出，占总资产比重的1.47%，得出最后净利润比重为0.98%。

（2）光大银行
       对比来看光大银行的利息收入高于建设银行，但是利息支出也高于建设银行，分别为4.1%和2.05%，这导致光大银行净利润占总资产比重为0.69%，对比来看光大银行的经营效益低于建设银行，所以ROE和ROA均低于建设银行。

二、风险分析
（1）流动性风险
1、建设银行

　　分析：建设银行的流动性覆盖率四季度均大于100%，2020年一季度为159.62%，大于2019年四季度的154.83%，主要原因是合格优质流动性资产增幅大于现金净流出量；2020年第二季度下降了-16.96%，主要原因是现金净流出量增幅大于合格优质流动性资产；第三季度流动性覆盖率上升4.67%，主要原因是合格优质流动性资产上升同时现金净流出量下降；第四季度流动性覆盖率进一步上升，上升了11.20%，主要原因是抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）增加导致现金净流出量减少所致。

2、光大银行

　　分析：光大银行2020年一季度流动性覆盖率为172.83%，第二季度相比第一季度下降了-0.96%，主要原因是合格优质流动资产增幅低于未来30天现金净流出量，第三季度相比于第二季度下降十分明显，为-37.17%，主要原因是合格优质流动下降较大的同时现金净流出量出现大幅上升，第四季度相比于第三季度有所好转，上升了15.77%，主要原因是第四季虽然合格优质流动性资产下降但是现金净流出量下降更加明显。

（2）信用分析&贷款分类分析
1、建设银行

　　2020年，建设银行持续开展全面主动智能风险管理，加强信贷基础管理，坚持实质风险判断，审慎开展分类，资产质量保持可控。2020年末，不良贷款余额2,607.29亿元，较上年增加482.56亿元；不良贷款率1.56%，较上年上升0.14个百分点；关注类贷款占比2.95%，较上年上升0.02个百分点。

       2020年末，建设银行团发放贷款和垫款总额16.79万亿元，较上年增加1.76万亿元，增幅11.74%，主要是银行境内贷款增长推动。公司类贷款和垫款8.36万亿元，较上年增加1.40万亿元，增幅20.12%，新增贷款主要投向基础设施行业、批发和零售业、制造业等领域。其中，短期贷款2.59万亿元；中长期贷款5.77万亿元。个人贷款和垫款7.23万亿元，较上年增加7,565.17亿元，增幅11.68%。其中，个人住房贷款5.83万亿元，较上年增加5,257.64亿元，增幅9.91%；信用卡贷款8,257.10亿元，较上年增加845.13亿元，增幅11.40%；个人消费贷款2,645.81亿元，较上年增加749.93亿元，增幅39.56%；个人经营贷款1,384.81亿元，较上年增加904.28亿元，增幅188.18%。票据贴现2,590.61亿元，较上年减少2,336.32亿元。海外和子公司贷款和垫款8,926.17亿元，较上年减少1,654.00亿元，降幅15.63%。

2、光大银行

　　2020年末光大银行正常贷款为98.62%，相比于2019年上升了0.18%，不良贷款为1.38%，相比于2019年下降了0.18%，其中正常贷款占比为96.47%，上升了0.24%，关注贷款占比为2.15%，下降了0.06%，次级贷款为0.66，可疑贷款为0.38%，损失的贷款额度为0.34%，总体来看光大银行的信贷资产较为健康，坏账风险较低。

　　从上表中可以看出，光大银行个人贷款和垫款以信用卡为主，但是个人消费贷款上升幅度大于信用卡贷款。

（3）利率风险分析
1、建设银行

　　2020年末，建设银行一年以内资产负债重定价缺口为7,769.88亿元，较上年增加1,877.80亿元，主要是贷款及垫款增长快于一年以内存款增长所致。一年以上正缺口为1.50万亿元，较上年增加316.08亿元，主要是债券投资增加快于一年以上定期存款增长所致。

2、光大银行

　　光大银行采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2020年12月31日假定利率上升100个基点将导致净利润增加人民币0.96亿元(2019年12月31日：减少人民币9.69亿元)，股东权益减少人民币56.03亿元(2019年12月31日：减少人民币50.39亿元)；利率下降100个基点将导致净利润增加人民币1.25亿元(2019年12月31日：增加人民币10.17亿元)，股东权益增加人民币61.89亿元(2019年12月31日：增加人民币53.16亿元)。

（4）资本充足率
1、建设银行

　　上表为建设银行资本充足率指标，从表中可以看出建设银行核心一级资本充足率2020年为13.62，相比于2019年下降了0.26%，一级资本充足率为14.22，相比于2019年下降了0.46%，资本充足率为17.06，相比于2019年下降了0.46%。建设银行资本冲利率波动不大，且有逐渐上升的趋势，说明建设银行资本质量良好，稳中趋好。

2、光大银行

　　上表为广大银行资本充足率指标，从表中可看出2020年，光大银行资本净额5,335.30亿元，比上年末增加680.25亿元，增长14.61%；资本充足率13.90%，一级资本充足率11.75%，核心一级资本充足率9.02%，均均符合监管要求，且光大银行2020年资本充足率有所提升，说明其管理能力得到提高。

三、对比分析

　　1、通过对建设银行、光大银行两家银行的杜邦分析，可以看出建设银行的ROE和ROA均高于光大银行，说明江苏银行需要注重控制成本支出，提升资产利用效率，从而提升盈利能力。通过各项与资产的比率可以看出，光大银行的资产收益率高于建设银行，说明建设要提升资金的利用效率，尤其是在投资收益方面需要加强投资管理。
　　2、通过对建设银行、光大银行的信用、贷款方面的分析，两家银行的贷款均有所上升，但是贷款均以正常贷款为主，从个人消费贷来看，建设银行一住房贷款为主而光大银行以信用卡贷款为主，这是由于两家公司体量和银行性质造成的。从两家银行的信贷资产评级来看，两家银行的资产质量均有所提升，信贷风险较低。
　　通过对建设银行、光大银行的资本充足率分析，可以看出两家银行的核心一级资本充足率，一级资本充足率、资本充足率均高于行业规定值，说明两家银行的资本充足足够应对市场中的突发风险，同时能够保证银行业务正常进行。